Istanbul-Turkey: +905380708736 - Amman-Jordan: +962785666966 London-UK: +447481360546

دورات المحاسبة والمالية والبنوك

أسس التحقيق المالي وكشف ملابسات الاحتيال والاختلاس



الهدف من الدورة التدريبية:

  • تعريف المشاركين بالمظاهر المختلفة للاحتيال والتحريف والفساد المالي.
  • -استعراض المداخل المختلفة للتعامل مع مشكلات الاحتيال والفساد المالي.
  • استعراض تجربة الاتحاد الدولي للمحاسبين لمخاطر الاحتيال والفساد المالي.
  • تمكين المشاركين من تشخيص والتنبؤ بمخاطر الاحتيال المالي وذلك من خلال عدد من القضايا والممارسات العملية.
  • تزويد المشاركين بأحدث إصدارات المنظمات المهنية ومعايير التدقيق الدولية حيال الفساد والتحريف المالي ومدى مسئوليتهم.
  • تنمية وتفعيل الجوانب العملية لتشخيص وتحديد أوجه التلاعب والتحريف المالي من خلال أمثلة تطبيقية متنوعة.
  • تمكين المشاركين من ضبط واكتشاف الاحتيال المالي والتحريفات في البيانات المالية من خلال أدوات حديثة وباستخدام الحاسب الالي.

المحتوى العلمي للدورة التدريبية:

الوحدة الأولى:

مفهوم وأنواع وماهية وطرق الاحتيال المالى:

  • مفهوم الاختلاس والاحتيال المالى والفرق بينه وبين الأخطاء.
  • الأنواع المختلفة للاحتيال المالى ( التلاعب فى الحسابات ،الرشوة، الاختلاس والسرقة، سوء استغلال الوظيفة، مجاملات ذوي العلاقة، إصدار قوائم مالية لا تعبر عن الحقيقة.
  • تزايد ظاهرة الاحتيال والفساد في المنشآت. لماذا يحدث الاحتيال المالي؟
  • من هي الجهة أو الجهات التي يمكن لها القيام بالاحتيال المالي؟
  • أهم العوامل الدالة على وجود الاحتيال.
  • حالات عملية.

الوحدة الثانية:

طرق الاحتيال المالى والخدع المحاسبية:

  • طبيعة وصور الخدع المحاسبية فى ضوء معايير المحاسبة الدولية.
  • طرق الاحتيال المالي في الإيرادات.
  • طرق الاحتيال المالى فى المصروفات.
  • طرق الاحتيال المالي في تقييم المخزون والمخازن.
  • طرق الاحتيال المالي في تقييم الموجودات.
  • طرق الاحتيال المالي في المشتريات.
  • طرق الاحتيال المالي في الأحداث اللاحقة.
  • حالات عملية متنوعة.

الوحدة الثالثة:

أساليب كشف طرق الاحتيال والخدع باستخدام إجراءات الفحص التحليلي بالحاسب الالى:

  • ماهية الفحص التحليلي.
  • الإجراءات المبدئية.
  • التخطيط لأداء الفحص التحليلي.
  • اختبارات الفحص التحليلي.
  • فحص الانحرافات الهامة.
  • توثيق إجراءات الفحص التحليلي.
  • تطبيق إجراءات الفحص التحليلي على العمليات النقدية.
  • تطبيق إجراءات الفحص التحليلي على إدارات ( دوائر ) المخزون والمستودعات.
  • حالات عملية وبرامج تطبيقية متنوعة.
  • استخدامات متنوعة للأساليب الحديثة في أعمال.
  • التدقيق وكشف الاحتيال المالي بالتطبيق على.
  • إدارة المبيعات والتحصيل، وإدارة الأفراد والمشتريات والمخازن.
  • تطبيقات عملية باستخدام الحاسوب.

الوحدة الرابعة:

نظم الرقابة الداخلية الالكترونية للوقاية من الاحتيال المالي:

  • ماهية الرقابة الداخلية؟
  • فروع الرقابة الداخلية.
  • العلاقة بين فروع الرقابة الداخلية وأساليب الرقابة.
  • أدوات فحص هيكل الرقابة الداخلية.
  • أهمية فحص المدقق لنظام الرقابة الداخلية.
  • استراتيجيات فحص هيكل الرقابة الداخلية؟
  • المقومات الأساسية لنظام الرقابة الداخلية الالكترونية؟
  • تطبيقات عملية في بناء نظم الرقابة الداخلية على العمليات النقدية ،المخازن ،الأصول الثابتة.
  • حالات الاحتيال المالي والوقاية منها في ظل استخدام الحاسبات الصغيرة،
  • حالات الاحتيال المالي والوقاية منها في ظل نظم الحاسبات الإلكترونية.
  • حالات الاحتيال المالي والوقاية منها في ظل نظم قواعد البيانات.

الوحدة الخامسة:

الاستراتيجيات المتقدمة فى ضبط الاختلاسات المالية والخدع المحاسبية فى ضوء المعايير الدولية:

  • استراتيجيات كشف الاختلاسات المالية والخدع المحاسبية فى ضوء معايير المحاسبة الدولية.
  • تقنيات تدقيق وكشف الاختلاسات والخدع المحاسبية فى ضوء معايير التدقيق الدولية.
  • المراجعة الداخلية وكشف الاختلاسات والخدع المحاسبية فى ظل استخدام الحاسب الالى.
  • تطبيقات وحالات عملية متنوعة.
  • تقييم واختتام الدورة التدريبية.

All public courses at ميركوري للتدريب Training Center can be designed and delivered exclusively for a client organisation, allowing great flexibility and accessibility.


Join To Our News Letter