رمز الدورة: | 120380_129454 |
تاريخ الدورة: | 30 يونيو - 04 يوليو 2025 04.Jul.2025 |
مكان الدورة: |
الدار البيضاء (المغرب) |
رسوم الدورة: |
3000 Euro |
المقدمة:
يعتبر التخطيط السليم للموازنات، أداة تساعد على تحقيق الأهداف الرئيسية والفرعية بالإضافة إلى تحقيق التوازن بين الأهداف والإمكانيات المتاحة، وتتضمن عملية التخطيط محاولات جادة من جانب الإدارة للتنبؤ بالمشاكل التي قد تصادف تحقيق أهداف معينة، وبالتالي التوصل إلى أفضل الأساليب لمقابلة هذه المشاكل تجنباً لعنصر المفاجأة وما يترتب عليه من اتخاذ قرارات لترشيد استغلال الموارد المتاحة، ونظراً لأن الموازنة تمثل خطة كمية وقيمية تتضمن الأهداف المختلفة للمنشأة، كما تحتوي على مجموعة الأنشطة اللازمة لتحقيق الأهداف، والمفاضلة بين البدائل المختلفة وتقييمها واختيار البديل أو مجموعة البدائل المناسبة فإن إعداد الموازنة يدعو الإدارة إلى التفكير في المستقبل، ورسم خطة العمل حتى تواجه المستقبل وتخطط لما يلزم اتخاذه لتجنب العقبات أو الصعوبات التي تعوق تحقيق الأهداف.
الفئات المستهدفة:
- المحاسبون الماليون.
- رؤساء الحسابات في القطاعات المالية.
- المحللون الماليون.
- أعضاء إدارت المراجعة الداخلية.
- كل من يجد في نفسه الحاجة لهذه الدورة ويرغب بتطوير مهاراته وخبراته.
الأهداف التدريبية:
في نهاية هذا البرنامج، سيكون المشاركين قادرين على:
- اكتساب المهارة اللازمة لإعداد قائمة التدفقات النقدية.
- اكتساب مهارة استخدام القائمة والاستفادة منها في تحليل الموقف المالي للمنشاة.
- تنمية المهارات في كيفية إعداد الموازنة النقدية للمنشاة.
الكفاءات المستهدفة:
- مقدمة عن التدفقات النقدية.
- عرض وتحليل قائمة التدفقات النقدية.
- بعض المشكلات المتعلقة بقائمة التدفقات النقدية.
- تحليل قائمة التدفقات النقدية.
- مهارات إعداد الموازنة النقدية "Cash Budget".
محتوى الدورة:
الوحدة الأولى، مقدمة عن التدفقات النقدية:
- المقارنة بين أساس الاستحقاق والأساس النقدي
- أسباب التحول إلى الأساس النقدي
- الفرق بين قائمة الدخل وقائمة التدفقات النقدية
- التمييز بين الموازنة النقدية وقائمه التدفقات النقدية
- أهمية إعداد قائمة للتدفق النقدي
- أهداف قائمة التدفقات النقدية
- الاستخدام الداخلي والخارجي لقائمة التدفقات النقدية
الوحدة الثانية، عرض وتحليل قائمة التدفقات النقدية:
- الطريقة المباشرة
- الطريقة الغير المباشرة
- حالات تطبيقية
الوحدة الثالثة، بعض المشكلات المتعلقة بقائمة التدفقات النقدية:
- التدفقات النقدية بالعملة الأجنبية
- البنود غير العادية
- الفوائد وتوزيعات الأرباح
- الضرائب على الدخل
الوحدة الرابعة، تحليل قائمة التدفقات النقدية:
- كفاءة الحصول على تدفقات نقدية (القدرة على توريد النقدية):
- عائد التدفق النقدي:
- التدفق النقدي إلى المبيعات
- التدفق النقدي إلى صافي الأصول
- التدفق النقدي الحر الموجب والسالب
- المقارنات التحليلية:
- مقارنة صافي الربح مع صافي التدفقات النقدية من التشغيل
- مقارنة رقم الأعمال بالمبالغ المحصلة من العملاء
- مقارنة المشتريات خلال الفترة بالمدفوعات للموردين
الوحدة الخامسة، مهارات إعداد الموازنة النقدية "Cash Budget":
- العلاقة بين الموازنة النقدية والموازنات الاخرى
- نماذج الموازنة النقدية في حالة السكون
- الخطوات التطبيقية لتجهيز البيانات لإعداد الموازنة النقدية
- نصائح هامة عند إعداد تقديرات الموازنة النقدية
- استخدام الأساليب الإحصائية للتنبؤ بالموازنة النقدية