معايير بازل 3، تقييم المخاطر واختبار التحمل

المقدمة:

تتعمق هذه الدورة  في أحكام بازل 3، وممارسة تقييم المخاطر المستمرة داخل البنوك، والدور الحيوي لاختبارات التحمل، بانتهاء هذه الدورة سيكتسب المشارك فهم كامل للتقييم الداخلي للمخاطر كما هو مطلوب في معايير بازل 3 وخاصة بالنسبة لعملية ICAAP، سيتم القيام بتحليل متعمق حول أهمية اجراء اختبار التحمل للمؤسسات المالية ولماذا بدأ المراقبون الماليون بالاهتمام الفائق بهذا الاختبار بعد الأزمة المالية 2008، في الواقع سيكون هناك اختبار تحليلي لبعض أنواع السناريوهات التي قادت إلى خسائر ائتمانية فادحة وخسائر تشغيلية وضغط في السيولة أو أدت إلى تهديد بقاء المؤسسات المالية.

الفئات المستهدفة:

• جميع العاملين في القطاع المصرفي.
• مدراء الثروة ومدققي الحسابات.
• مهنيين مراقبة المنتجات والخزينة.
• كل من يجد في نفسه الحاجة لهذه الدورة ويرغب بتطوير مهاراته وخبراته.

أهداف الدورة
سيتمكن المشاركون في نهاية الدورة من:

• تعميق فهم العناصر الأساسية لأحكام إطار بازل 3.
• فهم المصفوفات والاجراءات الأساسية لتقييم المخاطر الائتمانية والسوقية والتشغيلية.
• ترسيخ فهم أهمية اجراء اختبار التحمل على أنه جزء أساسي من إدارة المخاطر.
• تطبيق المهارات التحليلية لتحديد تركز مخاطر الائتمان وتركيز مخاطر التمويل ومخاطر السيولة النظامية.

الكفاءات المستهدفة:

• فهم الدور التنظيمي للبنك الدولي.
• معالجة بازل للمخاطر السوقية.
• المخاطر التشغيلية وفقا لبازل.
• بدائل استخدام التصنيفات الائتمانية الخارجية.
• مخاطر التركز الائتماني والتعرضات الكبيرة.
• النمذجة واختبار تحمل المخاطر.
• محفزات مخاطر الجهات المقترضة المقابلة (CCR).
• تعديل قيمة الائتمان CVA والضمانات.
• نسبة تغطية السيولة (LCR).
• تأثير بازل 3 على نموذج الأعمال المصرفية.
• أنظمة التنفيذ واعداد التقارير للامتثال باتفاقية بازل.

محتوى الدورة
الوحدة الأولى، فهم الدور التنظيمي للبنك الدولي:

• لمحة عامة عن البيانات المالية للبنوك – مبادئ المحاسبة
• تكوين الميزانية العمومية – أنواع الأصول والمطلوبات
• فهم العناصر الأساسية للأرباح والخسائر P&L – بيان الدخل
• مراجعة الفرق بين الدفتر البنكي والدفتر التجاري
• رأس مال حقوق الملكية للمؤسسات المالية
• توضيح الفرق بين قضايا السيولة والملاءة المالية
• التفرقة بين مبدأ استمرارية أعمال البنك ومبدأ ضمان أموال المودعين
• شرح كفاية رأس المال
• التعاريف المحاسبية والتنظيمية للأموال الخاصة
• الفلاتر التحوطية واحتياطيات إعادة التقييم AOCI
• معالجة الشهرة التجارية والموجودات غير الملموسة وموجودات الضرائب المؤجلة
• معالجة الأوراق المالية والتعرضات خارج الميزانية   

الوحدة الثانية، معالجة بازل للمخاطر السوقية:

• القيمة المعرضة للمخاطر - الأساس المنطقي والنظرية وطرق الحساب
• محدودية القيمة المعرضة للمخاطر
• ماذا عن مخاطر شروط اَلْإِحْلَال - هل تتأثر القيمة المعرضة للمخاطر؟
• ترجيح المخاطر السوقية
• المنهجية الموحدة
• مخاطر أسعار الفائدة في كل من الدفاتر المصرفية والتجارية
• نظرة عامة على نهج النماذج الداخلية (IMA)
• تأثير مخاطر السوق على الأدوات المالية في الدفاتر التجارية
• التقلبات وضغوط السوق
• زيادة رسوم المخاطر
• بنود خارج الميزانية العمومية

الوحدة الثالثة، المخاطر التشغيلية وفقا لبازل:

• تعريف المخاطر التشغيلية التي أدُخلت على إطار عمل اتفاقية بازل 2
• دورة حياة المخاطر التشغيلية

الوحدة الرابعة، مقاييس قياس بازل:

• المؤشر الأساسي
• المنهجية القياسية
• أساليب القياس المتقدمة
• ترجيح المخاطر تحت كل منهجية
• التداول غير المشروع – الخسائر الناجمة
• توليد السيناريوهات – لمؤشرات الأداء الرئيسية، مشاركة الإدارة في وضع نموذج للسيناريوهات المعاكسة
• تحديد مدى التعرض وشدة "القيم المتطرفة" ومخاطر شروط اَلْإِحْلَال
• منهجية توزيع الخسارة (LDA) والتحليل المُستند الى سيناريو (SBA)
• تطبيق تقنيات القيمة المعرضة للمخاطر وتقنيات المخاطر التشغيلية
• تحديد الخسائر – القياس والإدارة والرصد والإبلاغ
• دمج إدارة المخاطر التشغيلية في إطار إدارة المخاطر المؤسسية

الوحدة الخامسة، بدائل استخدام التصنيفات الائتمانية الخارجية:

• تطوير نماذج رصد النتائج داخليا ً لتقييم مخاطر القروض للشركات
• تباين منهجيات الاقتصاد المتقدمة والناشئة في تقييم مخاطر الائتمان     
• مخاطر التركز الائتماني والتعرضات الكبيرة
• مخاطر الترکیز - لم یتم الاستحواذ علیھا بشکل کاف بموجب منهجيات الرکیزة الأولى
• ملخص موجز لعملية المراجعة والتقييم الرقابي (SREP)
• معالجة مخاطر التركز ضمن إطار الركيزة الثانية لكفاءة رأس المال الداخلي
• تحديد مخاطر التركز القطاعي - المبادئ العامة
• تحديد مخاطر التركز في دول مجلس التعاون الخليجي

الوحدة السادسة، النمذجة واختبار تحمل المخاطر:

• شرح تقنيات إجراء اختبارات تحمل المخاطر
• الاختبار الرجعي باستخدام العوائد السابقة
• انشاء سيناريوهات - اختبار الضغط باستخدام عوائد افتراضية
• أحجام العينات التاريخية - هل هي كبيرة بما يكفي لتشمل مجموعة واسعة من الظروف؟
• خطر تحسين معايير إدارة المخاطر - الإفراط في تركيب البيانات القديمة
• طرق النمذجة - سيناريوهات الطوارئ
• قيود التوزيع الطبيعي كأساس للنمذجة الاحتمالية
• تحديد مدى التعرض وشدة "القيم المتطرفة" والمخاطر المتطرفة

الوحدة السابعة، محفزات مخاطر الجهات المقترضة المقابلة (CCR):

• فصل تأثير المخاطر السوقية على مراكز التداول من CCR
• مخاطر الطرف المقابل في التسعير - استخدام فروقات الأسعار والتصنيفات
• احتمالية التخلف عن السداد (PD) - تقدير احتمالية التقدير والتعرض للمخاطر الافتراضية (EAD)
• الالتزام الإيجابي المتوقع (EPE)
• خسائر التخلف عن السداد (LGD) ومعدلات الاسترداد
• مخاطر الطرف المقابل في مقايضات التخلف عن السداد
• مخاطر الطرف المقابل في مقايضات أسعار الفائدة
• خبرة شركات التأمين AIG وشركات التأمين الأحادية في الأزمة المالية
• دور غرفة المقاصة المركزية
• تحليل الإجهاد وسيناريوهات الضغط العشوائية
• عوامل السوق التي تؤدي إلى تدهور الائتمان من طرف آخر

الوحدة الثامنة، تعديل قيمة الائتمان CVA والضمانات:

• تعريف تعديل قيمة الائتمان (CVA)
• تحديد التعرض لمخاطر الائتمان فيما يتعلق بأثر مخاطر السوق على المشتقات
• التعرض الإيجابي المتوقع والتعرض لأسوأ الحالات
• طبيعة الضمانات - معالجة ISDA
• فوائد إدارة الضمانات الفعالة
• تأثير تصفية المخاطر على CVA
• تأثير الضمانات على CVA
• التحوط ومقايضات التخلف عن السداد
• أدوات التحوط المؤهلة
• مخاطر الطرف الثنائي والضمانات
• الضمانات المفرطة ومخاطر التخلف عن السداد من الطرف المقابل

الوحدة التاسعة، نسبة تغطية السيولة (LCR):

• شرح نسبة تغطية السيولة (LCR)
• معايير إدراج الأصول السائلة عالية الجودة (HQLA)
• فئات HQLA - المستوى 1، ومستويات 2A و2 B
• 30 يوم لتقلبات السوق الصادرة
• معدلات التشغيل
• صافي نسبة التمويل المستقر (NSFR)
• شرح التمويل المتاح مقابل التمويل المطلوب (RSF)
• عوامل الترجيح ل ASF وRSF

الوحدة العاشرة، تأثير بازل 3 على نموذج الأعمال المصرفية:

• تأثير مخاطر السيولة على حقوق الملكية في تعرضات الميزانية العمومية إلى غير أصول HQLA
• اكتناز أصول المستوى 1 HQLA
• العواقب غير المقصودة على السيولة الكلية من لوائح بازل 3
• ربط جودة الائتمان المصرفي السيادي والمحلي
• انخفاض المخزون من سندات الشركات التي يحتفظ بها المتعاملون الرئيسيون
• متطلبات الخسائر غير المحققة مع الأوراق المالية المتاحة للبيع والتي سيتم خصمها من المعيار 1
• شرح أدوات رأس المال المحتملة (كوكوز)
• دور كوكو كمساهم في AT1 لأغراض كفاية رأس المال
• نبذة مختصرة عن عدم قدرة أدوات رأس المال المحتملة على رؤية النتائج المترتبة على التحويل
• تعرض صندوق الثروة السيادية (SWF) إلى عمليات تصفية مرتفعة لأصول SWF
• التعليق / التخفيضات المحتملة لمدفوعات القسائم لشرکة التمويل
• ضمانات تصفية المخاطر ل CCP’s
• نقص الضمانات - الآثار، والتأثير على عائد حقوق المساهمين في البنك
• تأثير TLAC على بنوك G-SIB

الوحدة الحادية عشرة، أنظمة التنفيذ واعداد التقارير للامتثال باتفاقية بازل:

• فعالية المراقبة وآلية الإبلاغ داخل البنوك وكيفية تفاعلها مع إدارة المخاطر الشاملة
• تجنب الصوامع
• المحاسبة والمراقبة ونظم تكنولوجيا المعلومات ونظم تخزين البيانات الاحتياطية
• مراقبة الضوابط - جودة وسلامة الإجراءات
• وضع سيناريوهات الطوارئ
• دور رئيس إدارة المخاطر
• دور المدقق الداخلي
• تطوير لوحات التحكم لمخاطر الائتمان والسوق والمخاطر التشغيلية